Tablas de Deducciones 2011 de Ganancias – Trabajadores

Publicado por Graciela
4 de enero de 2011, 6:18pm |  

La Administración Federal de los Ingresos Públicos, AFIP, mediante la  Resolución General Nº 3.008/2010, estableció las tablas de deducciones del Impuesto a las Ganancias, que deberán practicar los empleadores para los trabajadores en relación de dependencia, a las jubilaciones, pensiones y otras rentas, para el año 2011. Además, se habilitó, mediante la Resolución General Nº 2.866 un procedimiento especial para el cálculo de las retenciones correspondientes a los meses de julio a diciembre de 2010.

La AFIP estableció las tablas de deducciones acumuladas en cada mes calendario aplicables al período fiscal 2011, del Impuesto a las Ganancias, a los efectos de la determinación del importe a retener a los trabajadores en relación de dependencia.

Además,  se dispuso con con carácter de excepción, que la retención del saldo resultante de la liquidación anual del período fiscal 2010 se efectúe juntamente con la correspondiente a la liquidación anual del período fiscal 2011.

La normativa establece que para el período fiscal 2011, se deberán utilizar las siguientes tablas:

ANEXO RESOLUCION GENERAL Nº 3.008
IMPORTES DE LAS DEDUCCIONES ACUMULADAS CORRESPONDIENTES A CADA MES

CONCEPTO

IMPORTE ACUMULADO

ENERO

IMPORTE ACUMULADO

FEBRERO

IMPORTE ACUMULADO

MARZO

A) Ganancias no imponible (art. 23, inc. a)900.-1.800.-2.700.-
B) Deducción por carga de familia (art.23, inc.b)Máxima de entradas netas de los familiares a cargo durante el periodo fiscal que se indica para que se permita se deducción:

A: (E.$900.-;F $1.800.-; M $2.700.-)

1. Cónyuge

2. Hijo

3. Otras cargas de Familia

1.000.-

500.-

375.

2.000.-

1.000.-

750.-

3.000.-

1.500.-

1.125.-

C) Deducción especial (art.23, inc.e)900.-1.800.-2.700.-
D) Deducción especial (art.23, inc.c), art.79, inc.a), b) y c)4.320.-8.640.-12.960.-

CONCEPTO

IMPORTE ACUMULADO

ABRIL

IMPORTE ACUMULADO

MAYO

IMPORTE ACUMULADO

JUNIO

A) Ganancias no imponible (art. 23, inc. a)3.600.-4.500.-5.400.-
B) Deducción por carga de familia (art.23, inc.b)Máxima de entradas netas de los familiares a cargo durante el periodo fiscal que se indica para que se permita se deducción:

A:(A $3.600.-;M $4.500.- y J$5.400.-)

1. Cónyuge

2. Hijo

3. Otras cargas de Familia

4.000.-

2.000.-

1.500.-

5.000.-

2.500.-

1.875.-

6.000.-

3.000.-

2.250.-

C) Deducción especial (art.23, inc.e)3.600.-4.500.-5.400.-
D) Deducción especial (art.23, inc.c), art.79, inc.a), b) y c)17.280.-21.600.-25.920.-

CONCEPTO

IMPORTE ACUMULADO

JULIO

IMPORTE ACUMULADO

AGOSTO

IMPORTE ACUMULADO

SEPTIEMBRE

A) Ganancias no imponible (art. 23, inc. a)6.300.-7.200.-8.100.-
B) Deducción por carga de familia (art.23, inc.b)Máxima de entradas netas de los familiares a cargo durante el periodo fiscal que se indica para que se permita se deducción:

A:(J $6.300.-;A $7.200.- ;S8.100.-)

1. Cónyuge

2. Hijo

3. Otras cargas de Familia

7.000.-

3.500.-

2.625.-

8.000.-

4.000.-

3.000.-

9.000.-

4.500.-

3.375.-

C) Deducción especial (art.23, inc.e)6.300.-7.200.-8.100.-
D) Deducción especial (art.23, inc.c), art.79, inc.a), b) y c)32.240.-34.560.-38.880.-

CONCEPTO

IMPORTE ACUMULADO

OCTUBRE

IMPORTE ACUMULADO

NOVIEMBRE

IMPORTE ACUMULADO

DICIEMBRE

A) Ganancias no imponible (art. 23, inc. a)9.000.-9.900.-10.800.-
B) Deducción por carga de familia (art.23, inc.b)Máxima de entradas netas de los familiares a cargo durante el periodo fiscal que se indica para que se permita se deducción:

A:O $9.000.-;N $9.900.- D $10.800.-)

1. Cónyuge

2. Hijo

3. Otras cargas de Familia

10.000.-

5.000.-

3.750.-

11.000.-

5.500.-

4.125.-

12.000.-

6.000.-

4.500.-

C) Deducción especial (art.23, inc.e)9.000.-9.900.-10.800.-
D) Deducción especial (art.23, inc.c), art.79, inc.a), b) y c)43.200.-47.520.-51.840.-

Se establece el Régimen Especial de Seguridad Social para los empleados del Servicios Domésticos, el límite máximo a considerar será de $10.800.- (Pesos: Diez mil ochocientos.

25 comentarios sobre “Tablas de Deducciones 2011 de Ganancias – Trabajadores

  1. Leonardo
    junio 6, 2013 at 4:57 pm

    La empresa donde trabajo para el ejercicio 2012 en deducción especial puso $70 mil y pico y ahora cuando hago la declaración en la pagina de la afip me pone que el tope es $62.208 ¿Como se hace? Debo poner ese importe y pagar la diferencia?

  2. juan
    noviembre 11, 2011 at 3:18 pm

    hola , no comprendo mucho las tablas y qiuero saber en que piso estoy encuanto a el impuesto a la ganancias ya que soy soltero con un hijo acargo y tengo un sueldo de $7.500 en bruto por lo cual me quedan en manos $5.900 espero una satifactoria respuesta

  3. carlos ruben
    agosto 6, 2011 at 8:37 pm

    no logro comprender el impuesto a las ganancias,con las explicaciones mas presisas y sapienciales ,el desmedro al trabador es injusto de su salario,y no se compadece con los grandes embates de la suba alimenticia y es calamitoso que ,no podamos ser entendidos que el trabaJADOR DE CUALQUIER reparticion se lo perjudique,con el impuesto puesto justicia social pide que sea abolido,RUEGO AL ILUMINADO QUE REFLEXIONE,GRACIAS

  4. Gonzalo
    junio 3, 2011 at 6:27 pm

    Buenas, tengo una duda sobre si tengo o no q pagar impuesto a las ganancias, tengo 24 años y no entiendo mucho de impuestos.

    Mi situacion es esta, yo cobro $2670 bruto, me queda en mano $2296,20, con horas extra me quedan en mano $3395,51. Este mes me aumentan el sueldo aproximadamente $534 y se paga retroactivo a mayo, serian $534 mas y este mes tmb viene el aguinaldo que serian 1600 pesos mas, dando un total de $6208,61…

    pago o no impuesto a las ganancias? se cobra sobra el aguinaldo y el retroactivo del mes anterior? y de ser asi cuanto seria lo q me sacan?, aclaro q seria solo por este mes ese monto, soy soltero y sin hijos

    gracias, espero respuesta

    1. junio 3, 2011 at 10:32 pm

      Gonzalo

      Se cobra sobre un acumulado anual, si se tienen en cuenta el aguinaldo

  5. Diego
    junio 2, 2011 at 10:44 pm

    Cosulta, le realice la DDJJ a un jubilado del Instituto de Prevision Social de la pcia. de Bs As. y me quedo la duda de si puede aplicar la deduccion especial del art. 23 inc c del impuesto a las ganancias y cual es el monto. Gracias

  6. Eugenia
    mayo 5, 2011 at 8:04 pm

    Respecto de la deduccion especial art 23. Necesariamente deben cumplirse los dos requisitos para poder proceder a la deduccion o puede cumplirse solo uno? Con requisitos me refiero a 1)obtener rentas de tercera categoria (trabajando personalmente en la actividad o empresa)
    2)obtener rentas de cuarta categoria

    Muchas gracias!!!

  7. vanina
    mayo 4, 2011 at 10:30 am

    Buenos dias.

    Quisiera consultarte porque la verdad yo no entiendo nada del impuesto a las ganancias. Soy casada con dos hijos, cuales serian los limites de lo que debo cobrar para no tener que pagar dicho impuesto.

    Desde ya muchas gracias

    1. mayo 4, 2011 at 11:34 am

      vanina

      2011 menos de $7.998.- sueldo neto

  8. cecilia
    abril 21, 2011 at 11:57 pm

    hola graciela.
    necesitar´ñia conocer todo lo que puedo presentar para descargar en el impuesto a las ganacias,si corresponde tener familiares a cargo ancianos,donaciones a instituciones ,y todo lo que corresponde ,porwque no encuentro donde aparecen esos datos.
    muchas gracias

  9. Marcelo
    abril 4, 2011 at 4:51 pm

    Gracias Graciela, entonces el total anual es el de la ultima parte de la nueva tabla. al ser casado sin hijos quedaria asi??
    a) 12960
    b) 14400
    c) 12960
    d) 62208
    102.528 total anual esto dividido 13 seria 7.886,77 por mes
    este total es sobre el bruto del sueldo o sobre lo que cobro de bolsillo luego de las deducciones por jub y demas??
    Muchas gracias y disculpa mi ignorancia es que nunca llegue a tributar y ahora estaria cerca.

    1. abril 4, 2011 at 6:13 pm

      Marcelo

      Es mas o menos asi pero tambien se tiene en cuenta el monto de la ganancias acumuladas para ver si las deducciones son totales o parciales según un cuadro de la Ley

  10. Marcelo
    abril 4, 2011 at 4:12 pm

    Hola: Este mes marzo cobvre bruto la suma de $ 7.528,56 neto despuss de los descuentos $ 6.060,49

    Soy casado sin hijos, como cual es el monto sobre el que debo pagar impuesto a las ganancias??
    Dice solteros
    y casados con dos hijos, nos e cuanto es el neto de casado sin hijos, Muchas Gracias

    1. abril 4, 2011 at 4:25 pm

      Marcelo

      No se hace sobre un mes solo sino que es un acumulado del año y ya public¡que las nuevas tablas,

      http://www.econoblog.com.ar/11533/tablas-a-utilizar-para-las-deducciones-de-ganancias-2011/#more-11533

  11. elen
    marzo 31, 2011 at 3:33 pm

    Cual es la Resolucion de AFIP que dice que los honorarios Medicos se deben presentar en el mes de Noviembre de cada año y que las DD.JJ. Rectificativas solo hasta el 28 de febrero del año siguiente

  12. Sabrina
    marzo 29, 2011 at 9:57 pm

    HOla! Me aumentaron el salario y creo que voy a cobrar menos que antes.
    Me anunciaron una suba del 17% y eso me deja en 8000 pesos por mes aproximadamente. Soy soltera, sin familia a cargo, ni empleada domestica o credito, por lo que entiendo que me sacan el máximo posible del impuesto. Me pueden decir cual es el % que me deducirán por mes? o sea, en mi bolsillo me va a quedar menos plata que antes? Gracias!

  13. claudio
    marzo 22, 2011 at 8:48 am

    hola Graciela, queria preguntarle, yo cobro quincenalmente, la primera quincena me la depositan el 20 de cada mes y la segunda el 4 del mes siguiente. La duda es, como lo toma la afip?, por ej, en marzo me depositaron el 04/03/2011 la segunda de febrero, el 20/03/2011 la primera de marzo y el
    04/04/2011 la segunda de marzo, cuales toma la afip como ingreso para el mes de marzo? desde ya muchas gracias

    1. marzo 22, 2011 at 10:21 am

      claudio

      1a. y 2a quincena de mes, se suman la primera se cobra el 20 y la segunda se cobra los 5. Igual que para el pago del aguinaldo

  14. sergio
    marzo 19, 2011 at 3:00 am

    hola como estan. yo trabajo de administrativo y en enero hice 190 hs extras. me trabaje todo y cobre tres sueldos mas mas o menos pero impuestos a las ganancia me saco el %90 de lo que trabaje. es asi el sistema…????? yo solo me quedo con el %10. trabaje todo el mes 16 hs gratis para pagar impuestos a las ganancias…??? ayudenmen porfavor, no puede ser que el estado me coba todo mi esfuerzo.

  15. alejandra
    marzo 10, 2011 at 1:36 pm

    hola, soy instrumentadora quirurgica de la municipalidad de la ciudad. quisiera saber como calcular mi aguinaldo. si mi sueldo es fijo y hago distinta cantidad de reemplazos de guardia por mes. Se toma el 50% del mejor o se promedia. Se que es sobre el bruto y se que sufre descuentos de aportes y ganancias, pero jamas es lo estimado por mi.Tomemos como modelo entre sueldo y reemplazos 10.000 Gracias!

  16. Rodolfo
    marzo 1, 2011 at 10:34 pm

    Hola Graciela, disculpa la pregunta, tengo duda con una la Deducción especial [(Art. 23, inc. c); Art. 79,inc. e)].

    Para deducir en tabla siempre aparecen:

    Ganancias no imponibles [(Art.23,inc.a)]. $ 900.-
    Deducción por Carga de flia[Art.23,inc.b)]
    $ 000.- si es soltero
    Deducción especial [(Art.23,inc.c); Art.79,
    incisos a),b)y c)].
    $ 4320.-

    TOT $ 5220 si es soltero

    Si agregamos Deducción especial [(Art.23, inc.c); Art.79,
    inc. e)]. de $900

    TOT $ 6120 para deducir si es soltero

    Se puede utilizar esta deduccion o es solo es de algun caso especial, nose a que se refiere. Desde ya MUCHAS GRACIAS

  17. Rodolfo
    febrero 28, 2011 at 10:04 pm

    Gracias por las respuesta Graciela,las deducciones personales a que te referis son la de hijo, esposa, , cuota medico asistencial, etc.?

    1. marzo 1, 2011 at 12:00 pm

      Rodolfo

      De nada, Si

  18. Rodolfo
    febrero 28, 2011 at 12:14 pm

    Disculpa la molestia pero no entiendo lo de las tablas, como se aplica la que aparece
    $ hasta $ Porcentaje $ 0.00 $ 91.000.- 100 %
    $ 91.000.- $ 130.000.- 50 %
    $ 130.000.- $ 195.000.- 30 %
    $ 195.000.- $ 221.000.- 10 %
    $ 221.000.- en adelante 0 %

    Me confunde con la que tenes que calcularle el 9% y luego cambia el rango a 14% mas un importe fijo, o esa ya no corre, la que le dicen de machinea es?. Desde ya gracias si alguien me puede explicar y ayudar

    Y la deduccion especial de 10800 art 23 inc ; art 79 inc e, un trabajador administrativo de 8 hs diarias puedo colocarla para deducir
    les dejo mi mail
    desde ya muchas gracias

    1. febrero 28, 2011 at 12:56 pm

      Rodolfo

      Los porcentajes se refiere a qe si tenes una ganancia neta anual entre 0 y 91.000 te podes tmar el 100% para descontar las deducciones personales, si la ganancia neta es entre 91000 y 130000 solo te tomas un 50% para descontar del total de las deducciones y asi sucecivamente

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