¿Que podemos deducir del Impuesto a las Ganancias?

Publicado por Graciela
6 de febrero de 2009, 3:59pm |  

De acuerdo a la Ley Nº 20.6528 del Impuesto a las Ganancias informamos las principales deducciones que se permiten realizar al liquidar dicho impuesto los trabajadores autónomos y trabajadores en relación de dependencia:

  • Aportes Jubilatorios:   Se pueden deducir los descuentos de jubilación que figuran en el recibo de haberes – Cuota pagas de los aportes como trabajador autónomo. SIN MONTO MÁXIMO  

  • Obras  Sociales: Se pueden deducir los descuentos de Obra Social y Ajuste de Aportes para la Obra Social  que figuran en el recibo de haberes – SIN MONTO MÁXIMO Trabajador autónomo el pago de la cuota de Prepepaga. Importes abonados en conceptos de cuotas a Prepagas  Médicas, correspondientes al contribuyente e integrantes del grupo fa miliar , considerados como carga de familia. MONTO MÁXIMO Hasta el 5% de la Ganancia Neta Anual
  • Cuota Sindical:  Se pueden deducir los descuentos que figuran en el recibo de haberes –
  • Seguro de Vida: En los seguros de vida con capitalización se toma la parte de la prima que cubre el riesgo de muerte, MONTO MÁXIMO    $    996.23 por año.
  • Gastos de Sepelio: Los Gastos de Sepelio son deducibles contra la presentación de comprobantes y tanto puede tratarse del fallecimiento del contribuyente o por cada uno de los integrantes de su grupo familiar considerado como  carga de familia.  MONTO MÁXIMO    $    996.23
  • Seguros de Retiro Privado:  En el caso de aportes a entidades controladas por la Superintendencia de Seguros o también si se tratare de aportes a mutuales inscriptas en el Instituto Nacional de Acción Cooperativa, son deducibles hasta un MONTO MÁXIMO    $  1.261,16.
  • Donaciones: Las donaciones deben ser realizadas al Estado Nacional, provincial o municipal, instituciones religiosas, asociaciones y entidades civiles reconocidas como exentas por la AFIP. Tienen que ser efectuadas mediante depósito bancario y existe la exigencia de presentar a la AFIP la información referida a las donaciones efectuadas a través de Internet siempre y cuando las donaciones fueran periódicas y por un monto superior a $ 1.200 o eventuales por un monto mayor a $ 600.-. Se debe guardar los recibos correspondientes.
  • Intereses de Prestamos Hipotecarios: Pago de los intereses de préstamos hipotecarios otorgados para  la compra o construcción de vivienda, debe tratarse de casa/habitación o vivienda única. MONTO MÁXIMO $ 20.000.- por año.
  • Honorarios Médicos:  MONTO MÁXIMO Hasta el 5% de la Ganancia Neta Anual, o 40% de los honorarios efectivamente facturados, tanto puede tratarse del fallecimiento del contribuyente o por cada uno de los integrantes de su grupo familiar considerado como  carga de familia. Los mismos pueden ser:
  1. Gastos por Internación y cualquier gasto derivado de la misma.
  2. Honorarios médicos en cualquier especialidad.
  3. Servicios de bioquímicos, odontólogos, kinesiólogos, fonoaudiólogos, psicólogos, etc.
  4. Servicios de técnicos auxiliares de la medicina.
  5. Otros servicios vinculados con la asistencia , incluyendo el transporte en ambulancias o vehículos especiales.

No están incluidos los gastos de medicamentos o gastos de farmacia. Se debe guardar los recibos, facturas correspondientes y documentación que respalde dichos gastos. En el supuesto caso de que la obra social o medicina prepaga efectué reintegros por los gastos solamente se puede tomar en cuenta la parte efectivamente pagada por el trabajador.
 

IMPORTANTE: Las deducciones Seguros de Retiro Privado – Donaciones – Honorarios Médicos se toman al realizar la liquidación anual
 

113 comentarios sobre “¿Que podemos deducir del Impuesto a las Ganancias?

  1. Alejandra
    marzo 13, 2012 at 4:13 pm

    Buenas tardes: Tengo la siguiente duda: Estoy en relación de dependencia y me descuentan ganancias. Me dijeron que me puedo descontar a la empleada domestica, con lo cual envié el formulario 572 con el total que abone en el año a la empleada. Yo lo informe en Diciembre. La duda es la siguiente yo debía haber informado a la empleada antes para que me deduzcan la totalidad de lo abonado? ya que solo me computador como deducción lo que abone en el mes diciembre y no lo de todo el año.

    1. marzo 14, 2012 at 9:48 pm

      Alejandra

      Vos tenes que informar que durante todo el año pagaste el sueldo y los aportes

  2. david
    marzo 13, 2012 at 3:41 pm

    Es obligatorio presentar comprobantes de las deducciones?

    En algunas empresas tengo entendido que se lo piden al empleado, pero me comentaron que en otras no, ya que el empleador es sólo agente de retención, siendo el empleado el que debe dar fe llegado el caso (conservando para ello comprobantes de todas las deducciones indicadas).

    Esto, con excepción de la deducción de servicio doméstico, que si no se presentara el form 102 por otro lugar, debe adjuntarse en el form 572.

    Gracias!

    1. marzo 14, 2012 at 9:54 pm

      david

      No es obligatorio pero algunas lo piden?¿?¿?

  3. Jhonatan
    febrero 9, 2012 at 11:14 pm

    Hola, soy extranjero y trabajo en relación de dependencia con una entidad bancaria, actualmente estoy en ganancias de 4ta categoría, mi pregunta es la siguiente:

    Tengo un hijo extranjero residente en el exterior, tiene 2 años, puedo ponerlo como carga de familia? aclaro que tengo en mi poder la sentencia del juzgado donde se discrimina la cuota alimentaria del niño en moneda extranjera, ya que tuve un proceso de prueba de paternidad.

    pregunto por que llegue al país en marzo del año pasado y he notado que aparte del 17% + 1% Banco, me descuentan el impuesto a las ganancias el cual es un monto considerable.

    Muchas Gracias por la colaboración.

  4. Oscar
    enero 24, 2012 at 4:39 pm

    Como hago para deducir honorarios medicos de mi grupo familiar, le tengo que traer el ticket a mi empleador??? ellos me retienen el impuesto del recibo de sueldo.. o lo tengo que llevar a la AFIP?

    muchas gracias

    1. enero 25, 2012 at 6:08 pm

      Oscar

      SAca una fotocopia y entregale a tu empleador, vos sos el responsable de tus deducciones

  5. Damian
    enero 24, 2012 at 2:33 pm

    Queria consultar, si mi esposa comenzó a mitad de año a trabajar como monotributista la pueda igualmente deducir de Ganancias? Muchas gracias

    1. enero 24, 2012 at 3:45 pm

      Damian

      Solo medio año el medio que no estuvo afiliada

  6. facun
    enero 11, 2012 at 4:50 pm

    hola. me sumo a la consulta de Gonzalo (nro 68). quería saber si se pueden deducir gastos médicos abonados en el extranjero (en mi caso, en Brasil).
    y en caso afirmativo, como declarlo en el F572 (ya que la empresa extranjera no tiene un nro de “CUIT” como lo conocemos en Arg). gracias!!

  7. esther
    enero 9, 2012 at 12:17 pm

    me podrian explicar porque en caja de policia pcia bs as hay tanto descuento , ej.de un sueldo de 3000 los descuentos totales son de 800 1,ley 13236/04 -2,ioma -3,apss -4,a p f.a.f en definitiva es casi un 30 por ciento

  8. Gonzalo
    noviembre 10, 2011 at 12:02 am

    Quería saber si se pueden deducir honorarios médicos abonados en el exterior. Gracias

  9. Oscar
    noviembre 1, 2011 at 11:27 am

    Hola. Necesito saber si puedo deducir ganancias por tener un préstamo personal bancario.. Oscar

    1. noviembre 1, 2011 at 8:16 pm

      Oscar

      No

  10. Marcos
    septiembre 23, 2011 at 9:47 am

    El seguro de vida de las tarjetas de crédito o de plan de ahorro de un OKm, se pueden deducir??

    Estoy en relacion de dependencia. Es para completar el F.572.

    Gracias

  11. Daniel
    septiembre 16, 2011 at 4:43 pm

    Ah! muchas gracias!

  12. Daniel
    septiembre 16, 2011 at 9:50 am

    buenos días, quería consultar si puedo deducir de mis ganancias (4ta categoría) el plan de salud del hospi italiao que le pago a mi mujer, y en caso afirmativo si solo lo debo declarar en la ddjj (necesito adjuntar algún papel?)
    gracias!!

    1. septiembre 16, 2011 at 2:55 pm

      Daniel

      Si tu esposa esta a tu cargo si osea si estan legalmente casados y ella no cobra al año mas de $10.800.-

  13. nerea
    septiembre 14, 2011 at 11:57 pm

    hola,quisiera saber donde debo recurrir para denunciar q me estan descontando de mi recibo de sueldo la jubilacion pero mis patrones no lo estan abonando en el anses.Desde ya muchas gracias.

    1. septiembre 15, 2011 at 9:25 am

      nerea

      AFIP – Ministerio de Trabajo

  14. Diego
    septiembre 8, 2011 at 12:15 am

    Hola Gabriela, excelente el blog y te felicito por tu muy buena predisposición para asesorar a la gente.
    Leyendo tus respuestas me surgieron 2 dudas.
    Vivo en pareja y tengo un hijo pequeño. 1- necesito estar casado para que me descuenten menos dinero del impuesto a las ganancias? No alcanza con el certificado de convivencia ante escribano público?
    2- Puedo deducir a mi suegro como carga de familia sin estar casado con mi pareja? Además quisiera saber si puedo deducir la prepaga que le pago mensualmente a mi suegro.
    Muchas gracias de antemano por la respuesta.
    Saludos,
    Diego

    1. septiembre 10, 2011 at 10:21 am

      Diego

      Muchas gracias. Si no estas casado no podes deducir de ganancias a tu pareja y tampoco los gastos de tu suegro. No alcanza certificado de convivencia

  15. daniela
    agosto 19, 2011 at 10:46 am

    La cuota universitaria es deducible de ganancias para una persona soltera?

  16. Noelia
    agosto 10, 2011 at 1:09 am

    Hola, te quería hacer una consulta: los importes que se deducen en el recibo en concepto de gastos de comedor (la empresa entrega un ticket con un determinado valor por día en función de lo que se haya consumido), son deducibles? Desde ya muchas gracias. Saludos.

    1. agosto 10, 2011 at 8:20 pm

      Noelia

      No

  17. Lautaro
    agosto 5, 2011 at 6:15 pm

    Hola, 3 consultas:
    – ¿Cuál es el mínimo para tener que pagar?
    – ¿Se incluye el aguinaldo para calcular el mínimo?
    – ¿Se puede deducir alquiler de vivienda?

    1. agosto 5, 2011 at 6:31 pm

      Lautaro

      * Solteros con un ingreso neto de $4.818.-
      * Casados con dos hijos con un ingreso neto de $6.662.-
      http://www.econoblog.com.ar/10885/avance-del-proyecto-para-modificar-el-minimo-no-imponible-y-deducciones-en-ganancias-ano-2011/

      Si se incluye el aguinaldo como cualquier premio que se pague
      No se puede deducir alquiler de vivienda

  18. Juan
    agosto 4, 2011 at 7:50 am

    Buenos dias, soy trabajador en relación de dependencia, y saque hace unos dias un credito personal, y tengo las siguientes dudas:
    1) Ese credito incluye un seguro de vida, puedo deducirlo de los IG?
    2) Puedo deducir algo de los impuestos de dicho credito o eso es solo para los hipotecarios?

    Desde ya muchas gracias

    1. agosto 4, 2011 at 5:51 pm

      Juan

      No podes deducir nada

  19. Maria
    julio 18, 2011 at 1:35 pm

    Buenos días, necesitaría saber si se pueden deducir los aportes al seguro de retiro BINARIA y si es así cual es el monto posible anual. Gracias

  20. francisco
    junio 6, 2011 at 12:00 pm

    hola. por favor necitaria si me pueden decir donde debo solicitar la liquidacion de la pencion de mis hijos para poder cobrar el aguinaldo…

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