La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) comenzó a aplicar mayores controles sobre el Monotributo. En los últimos días, pequeños contribuyentes comenzaron a recibir en su Domicilio Fiscal Electrónico notificaciones de recategorización de oficio e incluso exclusiones del régimen simplificado.
Más control de ARCA sobre el Monotributo
El nuevo control sobre el monotributo se hace gracias a un cruce de información de ARCA con billeteras virtuales. Por ello, se observan los movimientos en Mercado Pago, Personal Pay y Naranja X, entre otras plataformas digitales que están obligadas a informar mensualmente los movimientos de sus usuarios.
Con esa base, ARCA estima ingresos brutos en función de los movimientos detectados. Si los montos superan los topes de la categoría vigente, el sistema puede recategorizar de oficio o excluir del Monotributo.
No obstante, el problema radica en que el organismo no discrimina el origen de cada acreditación. Es decir, no diferencia entre ventas efectivas y transferencias entre cuentas propias, reintegros o préstamos. En consecuencia, muchos contribuyentes quedan alcanzados por ajustes automáticos que no reflejan su verdadera facturación.
Sistema MOREO
Para llevar adelante el cruzamiento de información, ARCA implementó el sistema MOREO (Monotributo – Recategorización de Oficio). Utilizando el CUIT del pequeño contribuyente, suma todas las billeteras virtuales asociadas. Si una persona opera con varias aplicaciones, el sistema integra los movimientos.
Asimismo, dicho sistema compara el monto detectado con lo facturado en el Monotributo durante el mismo período.
Además, analiza gastos, compras, bienes registrables y consumos personales. Si el desvío es significativo, el sistema presume ventas no declaradas.
Qué hacer ante una recategorización o exclusión
En caso de recategorización o exclusión del Monotributo, el titular puede apelar dentro de los 15 días hábiles siguientes. Por ello, se recomienda revisar el Domicilio Fiscal Electrónico periódicamente. El trámite se realiza mediante el servicio «Presentaciones Digitales» y resulta clave cuando los fondos no constituyen ingresos gravados.
Por ejemplo, pueden justificarse transferencias entre cuentas propias, préstamos recibidos, dinero recaudado para un regalo grupal o reintegros de compras. En estos casos, la documentación respaldatoria es fundamental para sostener la permanencia en el Monotributo.
Si el contribuyente no presenta el descargo, se produce la baja automática. De inmediato, ARCA da el alta en el régimen general de IVA, Ganancias y Autónomos. Además, el reingreso al Monotributo queda vedado por tres años desde la exclusión.
